ПРОГРАММА:03 апреля 2025 г.10:00-17:30 Работа семинара
11:30-12:00 Кофе-брейк
13:30-14:30 Обед
Налоговая реформа 2025:- Налог на прибыль – ставка 25% и новый федеральный инвестиционный налоговый вычет;
- Повышающий коэффициент 2 к стоимости ОС и некоторым затратам для налога на прибыль;
- Уплата НДС плательщиками УСН, с доходами более 60 млн. руб. Особенности применения ставок НДС 5% и 7%;
- Особенности применения освобождения от НДС при УСН;
- Новые условия для УСН;
- Дробление бизнеса и налоговая амнистия;
- Новые ставки НДФЛ;
- Увеличение имущественных налогов для дорогой недвижимости.
Последние изменения налогового законодательства, в том числе:- Когда расходы на интернет-рекламу могут исключить для налога на прибыль (ФЗ от 29.11.2024 N 416-ФЗ);
- Льготная ставка по налогу на прибыль 5% при продаже ИТ-компаний с 3-х летним владением.
Основные направления налоговой политики (ФЗ от 08.08.2024 N 259-ФЗ и ФЗ от 29.10.2024 N 362-ФЗ):- Продление на 2024 г. ставки пени 1/300 от КЦБ для организаций и новые размеры пени 2025;
- Отмена с 2026 г. свидетельства и уведомления о постановке на налоговый учет;
- Снижение требований к переходу на налоговый мониторинг;
- Продление до конца 2027 г. кассового порядка учета курсовых разниц;
- Уточнение льгот по продаже долей ООО (акций АО) с 5-ти летним владением, для ИТ-компаний и пр.;
- Уточнение правил учета материальной выгоды НДФЛ по займам, введение материальной выгоды от приобретения долей ООО по цене ниже рыночной;
- Исключение из лимита стоимости ОС для УСН российского высокотехнологического оборудования;
- Повышение судебных пошлин.
Свежая судебная практика по налоговым вопросам, в том числе:- Правомерность учета в расходах затрат на внутренний аутсорсинг, приобретение услуг и работ у ИП (УСН);
- Доначисление страховых взносов и НДФЛ по договорам с самозанятыми и ИП в связи с переквалификацией отношений в трудовые;
- Дробление бизнеса;
- Взыскание убытков с руководителя, который инициировал незаконное дробление бизнеса;
- Передача предмета лизинга взаимозависимому физлицу по нерыночным ценам;
- Налоговый контроль рыночности цен;
- Переквалификация премий работающим акционерам в дивиденды;
- Ошибка в учете резерва на гарантийный ремонт для налога на прибыль (ст. 267 НК);
- Споры по налоговому учету затрат на капитальные вложения.
Пути и инструменты налоговой оптимизации. Стратегии и методы снижения налоговых обязательств:- Как продать бизнес или привлечь инвестора без налогов (льгота при продаже долей ООО и акций АО);
- Как передать активы внутри группы, без налоговых потерь (пп. 11, 3.7., 11.1 п. 1 ст. 251 НК);
- Что учесть при планировании инвестиций и возврате вложенных средств. Получение прибыли от инвестиций с минимальными налоговыми потерями;
- Налоговые вопросы построения территориально-распределенного бизнеса;
- Распределение прибыли (дивиденды и альтернативные способы);
- Займы: использование для покрытия кассовых разрывов, инвестиций, вывода прибыли.
04 апреля 2025 г.10:00-17:30 Работа семинара
11:30-12:00 Кофе-брейк
13:30-14:30 Обед
Налог на добавленную стоимость:- Доля вычета НДС (в т.ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой;
- Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?
- Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки;
- Счет-фактура. Основные требования к счету-фактуре. Опасные и неопасные ошибки в счетах-фактурах на примере правоприменительной практики;
- Раздельный учет НДС в случае осуществления операций облагаемых и необлагаемых НДС; Учетная политика по раздельному учету. Правило 5% в раздельном учете и особенности его применения. Судебная практика по раздельному учету;
- Как организовать раздельный учет при выдаче займов, чтобы принять весь НДС к вычету?
Налог на прибыль организаций:Экономическая обоснованность расходов: как налоговики и суды применяют этот принцип.
Расходы на премии:- как правильно оформить и подтвердить премии.
- Типичные ошибки в обосновании премий.
Расходы, связанные с сокращением персонала (п. 9 ст. 255 НК).Списание дебиторки (безнадежные долги):- Трудные вопросы списания долгов.
- Списание по сроку исковой давности, списание долгов недействующей организации, особенности при ликвидации контрагента по «чёрной метке» и т.п.
Списание кредиторской задолженности: правила учета, сложные вопросы, судебная практика:- Можно ли не учитывать в доходах «старую» кредиторку: судебная практика и официальные разъяснения.
- НДС при списании дебиторки и кредиторки.
- Резерв по сомнительным долгам в налоговом учете.
Командировочные расходы:
- примеры из практики.
- Документальное подтверждение командировочных расходов.
Представительские расходы:
- Сложные вопросы признания представительских расходов.
- Применение норматива представительских расходов.
- Документальное оформление представительских расходов.
Расходы на благотворительность: налоговые последствия и учет.____________________________________________________________________________СТОИМОСТЬ:Очное участие – 37 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: очное обучение 2 дня, обеды, кофе-брейки, методические материалы, именной сертификат, доступ к видеозаписи семинара на 30 дней.
Онлайн участие – 32 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: онлайн-обучение 2 дня, методические материалы, доступ к видеозаписи семинара на 30 дней.
