1. УСН для ИП в 2026 году.

• Новые лимиты для применения УСН с 2026 года. Изменения в перечне расходов с 2026 года.
• Условия применения УСНО в 2026 году.
• Порядок формирования налоговой базы для расчета упрощенного налога: особенности для ИП (безвозмездное пользование, возврат аванса и переплаты по налогам, платежи третьих лиц, займы, взнос на счет ИП).
• Правила признания расходов при упрощенной системе налогообложения: списание стоимости основных средств, товаров, материалов, услуг, НДС, зарплаты и налогов с нее, расходов на страхование, обучение, подписку.
• ИП - участник в посреднических операциях.
• Подготовка декларации по УСНО за 2025 год.

2. Автоматизированная упрощенная система налогообложения.

• Изменения 2025 – 2026 годов.
• Кто может применять АУСН в 2026 году.
• Особенности перехода на АУСН с разных режимов налогообложения.
• Порядок отражения доходов. Расходов.
• Нюансы расчета налога. Взаимодействие с банками.

3. Изменения в патентной системе налогообложения в 2026 года. Новые сроки оплаты и лимиты при патенте. Совмещение ПСН и УСН.

4. НДС на УСН с 2026 года.

• Особенности переходных положений 2025–2026 годов. Категории плательщиков, освобожденные от уплаты НДС по статье 145 НК РФ. Новые лимиты с 2026 года. Льготы. Новые обязанности в связи с налогообложением НДС. Ставки НДС (5%, 7%, расчетные ставки) и основания для их применения. Выбор «выгодной» для применения ставки.
• Объект обложения налогом, налоговая база по отгрузке и особенности формирования налоговой базы. НДС с авансов, при безвозмездной передаче, возврате товара (продукции). Особенности исполнения обязанности по уплате НДС покупателем – налоговый НДС-агент: новое в исполнении обязанности налогового агента.
• Порядок составления счетов-фактур. Поправки в Постановление Правительства. Счет-фактура или УПД.
• Порядок применения налоговых вычетов: отдельные случаи, в том числе при отгрузке в счёт аванса, возврата покупателем товара, изменения цены договора.
• Операции освобождаемые от уплаты НДС по ст. 149 НК РФ.
• Применение методических рекомендаций ФНС РФ.