Заполните короткую форму и наш менеджер расскажет о всех возможных скидках в CIT
Лектор: Ефремова Анна Алексеевна
к.э.н., практикующий бухгалтер, налоговый консультант, профессиональный бухгалтер, преподаватель ИПБ России, замдиректора Методического центра ГАСИС НИУ "Высшая школа экономики".
16.03.2026 Отложенные налоги. Применение ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль».
В стоимость семинара входит:
комплект для записей (блокнот, ручка),
питание участников (кофе-брейки, обеды),
авторские методические материалы,
сертификат CIT consulting,
гарантированный ответ на Ваш вопрос, присланный за 3 дня до начала мероприятия на электронную почту citcons@ya.ru
При онлайн участии можно будет задать вопросы до и вовремя семинара лектору, а также прослушать еще раз семинар в записи
Время проведения:
09.00-09.45 -регистрация 10.00-15.30 -семинар
Формат участия:
Очно и онлайн
Место проведения:
г. Москва ул. Петровские линии, д. 2, отель"Будапешт" (м. Кузнецкий мост, Театральная, Охотный ряд, Трубная, Площадь Революции)
Стоимость участия:
11000 рублей
Расчет налога на прибыль согласно ПБУ 18/02 проводится уже более 20 лет, в 2018 году в него были внесены масштабные изменения. Однако несмотря на такие длительные сроки многие бухгалтеры до сих пор не понимают, зачем переходить от уже привычного способа сравнения доходов и расходов к новому балансовому способу. Цель нашего семинара – вспомнить смысл расчета отложенных налогов, досконально разобрать различия двух способов их расчета и, в конечном итоге, определиться, какой же способ расчета выбрать как наилучший для включения в свою учетную политику.
ПРОГРАММА СЕМИНАРА:
Почему именно налог на прибыль потребовал разработки собственного способа бухгалтерского учета. В чем смысл расчета отложенного налога на прибыль. Цель расчета разниц по налогу на прибыль.
Способы учета налога на прибыль – традиционный (сравнение доходов и расходов) и балансовый.
Корректировка ПБУ 18/02 в связи с введением нового способа расчета отложенного налога на прибыль – балансового способа. Новое содержание понятий «временные разницы», «отложенные налоговые активы» и «отложенные налоговые обязательства».
Примеры классификации разниц в сравнении традиционного и балансового способов расчета.
Что происходит с постоянными разницами при балансовом способе расчета Заполнение Отчета о финансовых результатах в части расчетов по налогу на прибыль для традиционного и балансового способов (сравнение на числовых примерах).
Применение балансового способа определения разниц:
Примеры из текущей операционной деятельности организации.
Признание ОНА в случае получения убытка от финансово-хозяйственной деятельности, признания расходов, не связанных с активами или обязательствами.
Отражение отложенных налогов в бухгалтерском балансе. Изменения в учете отложенных налогов (переходный период). Выбор учетной политики в части расчетов по налогу на прибыль. Изменение ставки налога на прибыль.
Подходы к инвентаризации разниц, ОНО и ОНА, отраженных в бухгалтерском балансе. Рекомендации по исправлению ошибок в учете и данных отчетности в части ОНО и ОНА.
Оставьте заявку на семинар, наш консультант свяжется с вами в течение дня, ответит на вопросы и поможет с выбором обучения.
