НДС

Проблемы применение нововведений 2025 года

 НДС при УСН и бизнес отношения с покупателями и заказчиками

 Другие нововведения, применимые к организациям ОПК

Налоговая база

(в режиме ответов на вопросы по следующей, примерно структуре)

 Определения налоговой базы при реализации товаров, работ и услуг, передаче имущественных

прав

 Увеличение налоговой базы на восстанавливаемый НДС и на суммы, связанные с оплатой реализованного

Налоговые вычеты

 Дискуссионные моменты выполнения условий вычета («для осуществления облагаемых

операций», законный и правильный ли счет-фактура, принятие к учету. соответствующие

первичные документы)

 «Перенос» вычетов, в том числе вычет частями

 Вычет по основным средствам, НМА и подрядным СМР

 Вычет при приобретении услуг в электронной форме

 Вычет при ставке 0% и параллельном импорте/экспорте

 Вычет НДС при авансах у продавца и покупателя в разных ситуациях

 Вопросы раздельного учета НДС – новые нюансы и акценты

Налог на прибыль

Проблемы применения нововведений 2025 года

 Нововведения, невыгодные налогоплательщикам

 Нововведения, выгодные налогоплательщикам

 Федеральный инвестиционный вычет: нормы законодательства и разъяснения регуляторов

Учет доходов

(в режиме ответов на вопросы по следующей, примерно структуре)

 Доходы от реализации

 Внереализационные доходы

Учет расходов

Основные средства и НМА как расход

 Амортизируется ли когда-то приватизированное имущество. Формирование первоначальной

стоимости – альтернативные варианты учета ее составляющих. Споры по амортизационной

группе. Амортизация после улучшений. Ремонт или модернизация – критерии и примеры различения.

Материальные расходы и расходы на оплату труда

 Когда признаются расходы на работы и услуги сторонних организаций при бумажном и

электронном документообороте.

 Премии и аналогичные выплаты под лупой налоговых органов

Прочие и внереализационные расходы и иные вопросы

 Резервирование сомнительных, списание безнадежных долгов, аренда, ликвидация основных средств и объектов незавершенного строительства и др. Прямые и косвенные расходы.

Налог на имущество

 Новое в главе 30 НК РФ в 2025 году

 Бухгалтерский учет и налогообложение по среднегодовой стоимости

 Движимое и недвижимое имущество

• Ответы на вопросы по теме семинара и по бухгалтерскому учету