ПБУ 18/02: Сложные вопросы применения
с 10.00 до 17.00
Начало регистрации с 9.00.
12000 руб.
Имею публикации: журнал «Бухгалтерские вести», газета «Учет. Налоги. Право.».
Имею большой опыт проведения тренингов и семинаров в области бухгалтерского учета, гражданского и корпоративного права, финансов, кадров, аудита, управленческого контроля и налогообложения. Сотрудничала в качестве лектора с ЦНТИ «Прогресс», МОЦ «Эдукор», Общество «Знание», «ТрэвелЭкспо», ITC Group, цикл семинаров, организованных Правительством Санкт-Петербурга для поддержки женского предпринимательства, Институт экономики и права, УДЦ «Оптимум» (Крым), «Урало-Сибирская ассоциация оздоровления и гостеприимства» (Екатеринбург), Центр занятости населения Санкт-Петербурга, проводила корпоративные тренинги (в частности, для «Стройгазконсалтинг», «Сургутнефтегаз», «Кольский ГМК»).
«ПБУ 18/02: Сложные вопросы применения»
Блок 1.
Правовая основа и методы учёта по ПБУ 18/02
1.1. Кто обязан применять ПБУ 18/02, а кто вправе отказаться
1.2. Способы определения текущего налога на прибыль (п. 22 ПБУ 18/02)
1.3. Балансовый метод и метод отсрочки: принципиальные отличия
1.4. Изменения в ПБУ 18/02 с 29 сентября 2026 года (Приказ Минфина № 121н)
Блок 2.
Квалификация разниц: постоянные и временные
2.1. Постоянные разницы (п. 4 ПБУ 18/02)
2.2. Постоянный налоговый расход (ПНР) и постоянный налоговый доход (ПНД)
2.3. Временные разницы (п. 11 ПБУ 18/02)
2.4. Отложенные налоговые активы и обязательства
Блок 3.
ПБУ 18/02 в связке с новыми ФСБУ: новые разницы
3.1. Основные средства (ФСБУ 6/2020) и капитальные вложения (ФСБУ 26/2020)
3.2. Амортизационная премия (п. 9 ст. 258 НК РФ)
3.3. Нематериальные активы (ФСБУ 14/2022, с отчётности за 2024 год)
3.4. Аренда и лизинг (ФСБУ 25/2018)
3.5. Запасы (ФСБУ 5/2019)
Блок 4.
Сложные практические ситуации
4.1. Пересчёт ОНА и ОНО при изменении ставки налога на прибыль (20% → 25%)
4.2. Убыток, перенесённый на будущее (ст. 283 НК РФ, п. 11 ПБУ 18/02)
4.3. Резервы и оценочные обязательства
4.4. Проценты по кредитам и займам
4.5. Нормируемые расходы: временная или постоянная разница?
Блок 5.
Раскрытие в отчётности и заключение
5.1. Раскрытие информации по ПБУ 18/02 в отчётности (п. 24–25 ПБУ 18/02)
5.2. ФСБУ 4/2023 — новые требования к отчётности (с отчётности за 2025 год)
- 5.3. Ответы на вопросы, подведение итогов
Формат участия: онлайн / очно
ПБУ 18/02: Сложные вопросы применения
